もくじ
副業を始めて、本業のお給料以外の収入が入ってくると嬉しいですよね。しかし嬉しい反面、ちょっと面倒なことも出てきます。「確定申告」です。誰かに雇われて、雇用主からのお給料だけもらっている場合は、税金関連の手続は全部雇用主が年末調整の時にやってくれます。特に何も申告するものがないならば、確定申告は必要ありません。
しかし誰にも雇われずに副業をして得ている収入に関しては、自分で申告をしなければなりません。「はて、確定申告ってどうやるんだろう。」と思ってネットでいろいろ調べていくと、雇われているだけでは知らなかったことがたくさん出てくることでしょう。特に「経費」という言葉は、雇われの身にはあまりなじみのない言葉です。
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そもそも「経費」って何だ？
経費とは、「その収入を得るのに必要なお金」のことです。例えば転売なら、商品を仕入れるのに使ったお金が経費になります。そのお金を出して商品を仕入れなければ、収入が得られないからです。
誰にも雇われずに収入を得ている場合、収入のうち、経費として使った部分には税金がかかりません。収入から経費を引いたものを「所得」といいますが、税金はこの所得の部分にかかってきます。ですから「経費には税金がかからない」ということを知っておかないと損なのです。経費を引かず、まるまる所得として申告してしまうとその分、税金が高くなってしまいます。払わなくてもいい税金をわざわざ払っている、ということになるのです。
雇われて働いてもらっている給与収入には、「必要経費を引く」ということが認められていません。その代わり、収入額に応じて「控除（税金のかからない部分）」の額が決められています。なので、収入から経費を引く、という考え方は、雇われているだけの人には初めて聞く考え方です。また、控除額は収入額に応じて上限があるので、必要経費も上限があるのでは、と勘違いする方も多いのですが、経費には上限はありません。それが本当に経費なら、すべて差し引いても構わないのです。
補足
よく「副業で稼いだ分の確定申告は、年間20万円以下ならしなくてもよい」ということを聞きますが、この「年間20万円以下」というのは所得のことです。もし副業での収入が年間30万円あったとして、それだけ稼ぐのに必要な経費が11万円だったとしたら、30万円から11万円を引いた19万円が所得となり、20万円以下だから確定申告は必要ない、ということになります。
ココに注意
副業で稼いだお金がもしパートやアルバイトなど、雇用主からもらっているお給料なら、「年間20万円以下」は適用されません。給与収入は、たとえ年間20万円以下でも、本業以外の副業でも、確定申告が必要ですので注意して下さい。
何が必要経費として認められるの？
経費には税金がかからない、ということは分かりましたが、一体どんなものが経費として認められるのでしょうか。基本的な考え方は「そのお金は、収入を得るために必要なものだったか。」ということなのですが、判断に迷うことも多いと思いますので、副業の中でも特に人気の5つの手法で具体例を見ていきましょう。
転売・せどり・オークションの場合
商品を仕入れないことには収入はあり得ませんから、当然仕入れに使ったお金は経費になります。商品を発送する時の送料も経費です。これには、お客様にお送りするだけではなく、AmazonのFBAを利用する際、Amazonの倉庫に送る時の送料も含まれます。仕入れのために使った交通費・ガソリン代ももちろんです。
アフィリエイトの場合
ブログを使ってアフィリエイトをしているなら、有料ブログの利用料は経費になります。サイトアフィリエイトで、有料のレンタルサーバを利用しているなら、その使用料も経費です。PPCなど、広告掲載をしている場合は広告料が経費になります。メルマガアフィリエイトで、メールアドレスを独自ドメインにしている場合は、ドメインの取得・利用にかかる費用も経費として認められます。
クラウドソーシングの場合
ランサーズやクラウドワークスなどのクラウドソーシングサイトで仕事をするなら、その仕事をするために使用するソフト（文書作成ならWordやExcel、デザインならPhotoshopやIllustratorなど）を購入した場合は経費になります。ソフト以外でも、仕事のために使う機材や文具の類も同様です。完成品納入に郵便や宅配を使用するなら、その送料が経費になります。
Webライターの場合
ShinobiライティングやサグーワークスなどのWebライターサイトでは、案件によっては取材が必要なこともあります。その場合、その取材にかかった交通費が経費になります。何かしらの商品の使用レポートの場合、もしその商品を購入する必要があった場合は、その代金が経費になります。
チャットレディ・メールレディの場合
女性なら、チャットレディやメールレディをやる方も多いでしょう。チャット出演の際に身につける衣服代が実は経費になります。お客さんを集めるために、見た目も気にしなければならないからです。メールレディでも、プロフィール写真を掲載するサイトがほとんどでしょう。その写真を撮影する際に身につける衣服も、チャットレディ同様、経費になります。
どの場合も共通しているもの
上記のどのパターンも、仕事のためにインターネットを使用します。ですからネットの使用料が当然、経費になります。仕事のためにどこかに部屋を借りているなら、その家賃も経費です。
プライベートと一緒になってしまっている場合は？
自宅で仕事をしている場合、例えば家賃はどうなるでしょうか。自家用車を仕事にもプライベートにも使用している場合、ガソリン代はどうしたらいいのでしょうか。ネットの使用料もそうです。仕事でもプライベートでも同じネット回線を使っている場合、経費はどう申告すればいいのでしょうか。
家賃
家賃だったら家全体の面積のうち仕事場として使っているスペースの面積の割合で計算します。
例えば、総面積50㎡の家に住んでいるとして、仕事のために4畳半の部屋を一部屋、利用しているとしたら、1畳は約1.65㎡なので
1.65×4.5÷50=0.1485
仕事のために使っているスペースが家全体の14.85％ということが分かりました。それで家賃が12万円とすると、家賃のうちの14.85％が経費ということになるので、
120000×0.1485=17820
毎月17820円を経費として計上できる、ということになります。
参考1畳、1坪を平米に換算。簡単にわかる早見表と計算式をご紹介します！
ガソリン代
ガソリン代だったらその仕事のために走った走行距離から経費を割り出します。
一回の仕事のために走った距離が15km、自動車の燃費が20km/lだとすると
15÷20=0.75
一回の仕事で0.75lのガソリンを使用したことになります。それでガソリン代が135円/lだとすると
135×0.75≒102
一回の仕事分として102円を経費として計上できる、ということになります。普段から、仕事に行く前と帰ってきた時にメーターをチェックする、自分の自動車の燃費や、ガソリンの値段を知っておくことが大切です。
インターネットの使用料
ネットの使用料の場合は24時間のうち仕事に充てている時間の割合で計算します。
副業を1日3時間やっているのなら、
3÷24＝0.125
1日のうち12.5％を副業のために充てている、ということになります。それでインターネットの使用料が月に5000円とすると
5000×0.125=625円
毎月625円を経費として計上できる、ということになります。
「お金が出ていっている」という証拠を残そう
経費を申告する場合、それだけの経費を使った、という証拠を、申告の際に一緒に提出しなければなりません。ですから「お金が出ていっている」という証拠をきちんと残しておきましょう。
「経費を証明するために領収書をもらう」ということを聞いたことがあるかと思いますが、いつも領収書がもらえるとは限りません。電車の運賃などは、通常領収書は出ません。ですから何でもかんでも「領収書！」とやっきになることはありません。とにかくお金が出ていっている証拠になるものなら何でもOKです。必要経費をクレジットカードで支払っているなら、その明細があれば大丈夫。もちろん明細をWeb明細にする設定にしていても、それを印刷すればいいので、いちいち紙の明細の郵送に設定を変更することはありません。交通費も、PASMOやSuicaの履歴をまめに取っておけば交通費を使用した証明になります。
経費を意識することで、時間の使い方もムダなく！
自宅での副業は、ついダラダラとやってしまいがちです。しかしネットの使用料などは仕事に充てている時間の割合で算出するので、きちんと算出しようと思ったら、ダラダラせず、きちんと時間を決めて、けじめをつけなければなりません。経費を意識することで、ムダな税金を納めずにすむようになるだけでなく、時間の使い方も意識するようになるので、時間をムダにすることもなくなります。
経費は、税金のムダも時間のムダも省いてくれる、自宅で副業をする人にとってはまさに救世主です。
参考副業で稼げた！！ちょっと待って、住民税の計算ってちゃんと考えてますか？
平野芽依（ひらのめい）
一児の母。目下のところの関心ごとは「恋する怪獣（娘、6歳）の恋の行方」（笑）
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